Vuelven a subir varios tipos de impuestos en 2025: estas son las novedades fiscales que afectarán a tu bolsillo el próximo año

El panorama fiscal de España se prepara para importantes transformaciones en 2025 con la subida de algunos tipos de impuestos. El Gobierno ha impulsado una serie de enmiendas que afectan tanto a grandes multinacionales como a pequeños contribuyentes, con el objetivo de equilibrar las cuentas públicas y avanzar en objetivos ambientales y de justicia tributaria. Estas medidas incluirán desde modificaciones en el impuesto de sociedades hasta nuevos gravámenes sobre el tabaco y la eliminación de la bonificación al diésel.

Entre los cambios más destacados, se encuentran la creación de un impuesto mínimo global del 15% para multinacionales, el endurecimiento de los impuestos sobre la banca y la eliminación de beneficios fiscales en el combustible diésel. En este artículo te explicamos las novedades que afectan a diversas áreas y cómo repercutirán en el bolsillo de los españoles.

Impuesto mínimo global a las multinacionales

El PSOE ha presentado una propuesta de impuesto mínimo global del 15% dirigido a las grandes multinacionales, un paso hacia una mayor equidad fiscal. Esta medida busca evitar que estas empresas eludan el pago de impuestos trasladando beneficios a países con baja tributación. Además, se plantea endurecer los gravámenes para las rentas del capital superiores a 300.000 euros, que pasarán del 28% al 29%.

Cambios en el tributo de la banca

Otro de los puntos clave es la transformación del impuesto a la banca, que ahora se aplicará sobre el margen de intereses y comisiones que generen las entidades financieras en España. Este tributo será progresivo, con tipos que oscilarán entre el 1% y el 6%, según la base liquidable de cada entidad. La medida estará vigente hasta 2028 y permitirá deducciones en el impuesto de sociedades para las entidades que presenten caídas en su rentabilidad.

Eliminación de la bonificación del diésel

A partir del 1 de abril de 2025, la bonificación al diésel será eliminada, aunque se mantendrá para el gasóleo profesional. Este cambio sigue las recomendaciones de la Comisión Europea, que aboga por igualar la tributación del diésel y la gasolina para reducir el impacto medioambiental. «No tiene sentido medioambiental, ni sanitario, incentivar ni bonificar el diésel frente a la gasolina«, explica el Partido Socialista. Además, se establecerá un mecanismo para reducir la tributación del diésel si el precio supera los dos euros por litro y el petróleo Brent aumenta.

Nuevos impuestos al tabaco y productos relacionados

En el ámbito de la fiscalidad sobre el tabaco, el Gobierno introducirá impuestos para los líquidos de cigarrillos electrónicos, vaporizadores y bolsas de nicotina. Además, se actualizará el impuesto sobre las labores del tabaco tradicional, una medida que pretende elevar su precio y reducir su consumo, en línea con las políticas de salud pública.

Cambios en el Impuesto de Sociedades

El PSOE también ha propuesto limitar las deducciones de las grandes empresas en el impuesto de sociedades. Las compañías con ingresos entre 20 y 60 millones de euros podrán compensar bases imponibles negativas hasta un 50% por ejercicio, mientras que aquellas con ingresos superiores a 60 millones tendrán un límite del 25%. Esta modificación se enmarca en un esfuerzo por asegurar una mayor contribución de las grandes corporaciones a la economía.

IVA a las plataformas de alquiler turístico

Otra medida destacada es la inclusión de un IVA a plataformas de alquiler turístico como Airbnb en zonas con alta saturación de este tipo de alojamientos. Con este gravamen, el Gobierno espera aliviar la presión que estos servicios ejercen sobre el acceso a la vivienda en áreas urbanas. Esta medida forma parte del paquete europeo ViDA (VAT in the Digital Age), orientado a adaptar la fiscalidad digital a la realidad económica actual.

Fin del impuesto a las energéticas

El impuesto extraordinario a las empresas energéticas llegará a su fin a finales de 2024, pese a la oposición de partidos como Sumar, ERC y Bildu, que buscaban su permanencia. Este tributo temporal fue inicialmente concebido para recaudar fondos en un contexto de beneficios extraordinarios en el sector energético. Sin embargo, el Gobierno ha decidido no prorrogarlo, atendiendo a demandas de actores políticos y económicos.

Nuevo impuesto de basuras en 2025

En abril de 2025, entrará en vigor un nuevo impuesto de basuras que afectará a todos los municipios de más de 5.000 habitantes en España. Este impuesto ya estaba contemplado en la Ley 7/2022 y tendrá un impacto directo en los hogares y negocios. La gestión de la tasa dependerá de cada municipio, y se estima que el promedio anual será de unos 92,80 euros por hogar. Este gravamen representa un esfuerzo por financiar los costes de gestión de residuos y apoyar la sostenibilidad a nivel local.

Con todo, las reformas fiscales previstas para 2025 reflejan la voluntad del Gobierno de adaptar el sistema tributario a las necesidades económicas, sociales y ambientales del país. Sin embargo, su impacto en el bolsillo de los ciudadanos y en las actividades empresariales suscita debate y destaca el reto de equilibrar la recaudación con la competitividad. A medida que estas modificaciones entren en vigor, será crucial evaluar si cumplen su propósito de repartir las cargas de manera justa sin frenar el crecimiento económico.