Ultimas sofisticaciones del fraude fiscal
La Fiscalía de Delitos de Económicos de Barcelona alerta de que aumenta la frecuencia del fraude fiscal mediante entramados financieros en el extranjero
El uso de sociedades interpuestas con sede en diferentes países para ocultar el fraude fiscal está complicando cada vez más las investigaciones judiciales por los delitos contra la hacienda pública, según alerta la Fiscalía de Delitos de Económicos de Barcelona.
El fraude fiscal supone el grueso de los ilícitos que investiga el área de delitos económicos de la Fiscalía de Barcelona, que el año pasado cosechó 87 condenas por delitos contra la hacienda pública, explicó la coordinadora de la sección, Carmen Martín.
El 41% de esas sentencias condenatorias fue fruto de pactos entre acusaciones y defensas, en los que los defraudadores aceptaron devolver a la Agencia Tributaria la cuota evadida, más los intereses y las multas.
También aceptaron devolver las costas correspondientes a la Abogacía del Estado, que suele exigir esas condiciones para aceptar un acuerdo con los acusados.
Las nuevas tramas mundiales del fraude fiscal
Pese al alto porcentaje de sentencias de conformidad sobre fraudes, la Fiscalía alerta de que, fruto de la economía globalizada, cada vez es más frecuente que los evasores fiscales se sirvan de entramados financieros compuestos de sociedades con sede en distintos países para ocultar sus ingresos a la hacienda pública.
Mediante un entramado opaco, los defraudadores recurren a personas jurídicas interpuestas y desvían sus ingresos a empresas con sede en paraísos fiscales o en países con una política tributaria menos gravosa, entre los que suele ser frecuente Holanda.
La complejidad de esos entramados concebidos para el fraude entorpece la persecución penal, principalmente por las trabas con que se encuentran los jueces para solicitar información a bancos o agencias tributarias de otros países, un proceso que suele exigir que se tramiten comisiones rogatorias y que puede ser lento.
Los paraísos fiscales no facilitan información sobre fraude fiscal o blanqueo de capitales
No obstante, según Martín, la cooperación internacional entre los sistemas judiciales de diferentes países «es buena», excepto en el caso de los paraísos fiscales.
En su mayoría, los paraísos fiscales no facilitan información en investigaciones sobre fraude fiscal y tampoco en la de blanqueo de capitales, si el dinero negro procede de delitos contra la Hacienda pública.
Para agilizar los trámites, la Agencia Tributaria tiene acuerdos de colaboración con sus homólogas de otros países, lo que permite acceder a información bancaria o societaria sin necesidad de que el juzgado expida comisiones rogatorias.
Los casos de fraude fiscal de Messi y Shakira
En la mayoría de casos, las evasiones fiscales investigadas en 2017 por la Fiscalía de Barcelona correspondían a fraudes en el pago del IVA, una tendencia que no cambia desde hace años, pese a que también han ido en aumento los casos de engaños a la Hacienda pública en la declaración del IRPF.
De hecho, el fraude en el pago del IRPF ha motivado la mayoría de investigaciones que la Fiscalía de Barcelona ha abierto en los últimos años a distintas celebridades del mundo del fútbol, la cultura o los negocios.
Entre estas celebridades se incluyen desde el internacional argentino Leo Messi –condenado a 21 meses de cárcel–, la soprano Montserrat Caballé o el abogado Emili Cuatrecasas, unas pesquisas en las que ha sido clave el área de Grandes Contribuyentes de la Agencia Tributaria.
Delitos Económicos investiga a Shakira por un supuesto fraude del IRPF entre 2011 y 2014
Los defraudadores famosos han logrado eludir la prisión mediante acuerdos con la Fiscalía que pasaban por devolver las sumas evadidas, una senda que podría seguir ahora la cantante Shakira.
El área de Delitos Económicos investiga a la cantante colombiana por un supuesto fraude del IRPF entre los años 2011 y 2014, simulando presuntamente residir en países considerados paraísos fiscales.
A lo largo del año pasado, según revela la Memoria de la Fiscalía, aumentaron las diligencias abiertas por delitos económicos, lo mismo que los juicios y las sentencias condenatorias, siguiendo la tendencia de los últimos años, con el fraude fiscal encabezando este tipo de infracciones penales.
